Como gerar SPED
Descrição sumária
O SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) é um arquivo digital criado para simplificar os registros de operações.
O uso do módulo fiscal do ERP online FoxManager possibilita fazer a configuração desse formulário para otimizar a automação deste processo comum na gestão empresarial. Veja o passo a passo de como gerar SPED:
Instruções
Fiscal ⇒ SPED ⇒ Gerar EFD Contribuições
O que é o EFD Contribuições?
O EFD Contribuições (Escrituração Fiscal Digital das Contribuições) é um arquivo eletrônico obrigatório, exigido pela Receita Federal do Brasil, que registra as operações de PIS/PASEP e COFINS das empresas. Ele é gerado mensalmente e entregue via SPED (Sistema Público de Escrituração Digital).
Quais campos são obrigatórios na Configuração SPED?
Os campos marcados com asterisco (*) são obrigatórios:
- Data Inicial e Data Final
- Registro 0000 – Tipo de Escrituração
- Registro 0000 – Método de Apropriação
- Registro 0110 – Indicador da Incidência Tributária
- Registro 0110 – Tipo de Contribuição Apurada
- Registro 0110 – Indicador do Critério de Escrituração e Apuração Adotado
- Registro 0000 – Indicador da Natureza da PJ (seção Configurações)
- Registro 0000 – Indicador do Tipo de Atividade (seção Configurações)
- Registro 0100 – Dados do Contabilista (seção Configurações)
O que é o campo "Tipo de Escrituração" (Registro 0000)?
Indica se o arquivo gerado é original ou uma retificação de uma escrituração anterior.
| Opção | Descrição |
|---|---|
| 0 – Original | Primeira entrega do arquivo para o período |
| 1 – Retificadora | Substitui uma escrituração já enviada anteriormente |
⚠️ Se selecionar Retificadora, o campo "Recibo da Esc. Retificada" se torna obrigatório. Informe o número do recibo da escrituração que está sendo corrigida.
O que é o campo "Recibo da Esc. Retificada"?
Campo utilizado somente quando o Tipo de Escrituração for Retificadora. Deve ser preenchido com o número do recibo de entrega do arquivo original, obtido no ambiente do SPED na Receita Federal após a transmissão anterior.
O que é o campo "Ind. de Sit. Especial" (Indicador de Situação Especial)?
Deve ser preenchido quando a empresa passou por alguma situação especial durante o período da escrituração, como:
- Abertura
- Cisão
- Fusão
- Incorporação
- Encerramento de atividades
Se a empresa não está em nenhuma situação especial, deixe o campo em branco.
O que é o "Método de Apropriação" (Registro 0000)?
Define como a empresa faz o controle dos créditos de PIS/COFINS quando possui receitas tanto tributadas quanto não tributadas.
| Opção | Descrição |
|---|---|
| 1 – Método de Apropriação Direta | Os créditos são vinculados diretamente às operações que os geraram |
| 2 – Método do Rateio Proporcional | Os créditos são rateados proporcionalmente à receita bruta |
O que é o "Indicador da Incidência Tributária" (Registro 0110)?
Informa em qual regime de tributação do PIS/COFINS a empresa opera.
| Opção | Descrição |
|---|---|
| 1 | Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime não-cumulativo |
| 2 | Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo |
| 3 | Escrituração de operações com incidência nos dois regimes (misto) |
O que é o "Tipo de Contribuição Apurada" (Registro 0110)?
Define como as alíquotas de PIS/COFINS são aplicadas.
| Opção | Descrição |
|---|---|
| 1 | Apuração da Contribuição Exclusivamente a Alíquota Básica |
| 2 | Apuração da Contribuição a Alíquota Específica (diferenciada por produto) |
O que é o "Indicador do Critério de Escrituração e Apuração Adotado" (Registro 0110)?
Informa o critério de reconhecimento de receitas adotado pela empresa para fins de EFD Contribuições.
| Opção | Descrição |
|---|---|
| 1 – Regime de Caixa | Receita reconhecida no recebimento; usa escrituração consolidada (Registro F500) |
| 2 – Regime de Competência | Receita reconhecida na emissão do documento fiscal |
O que é o "Indicador da Natureza da PJ" (Registro 0000)?
Identifica o tipo de pessoa jurídica da empresa conforme a legislação fiscal.
Exemplos comuns:
- 01 – Pessoa Jurídica em Geral (não participante de SCP)
- 02 – Pessoa Jurídica em Geral participante de SCP como sócia ostensiva
- 03 – Pessoa Jurídica em Geral participante de SCP como sócia ostensiva (conforme exibido na tela)
- 05 – Imune / Isenta
Verifique o enquadramento correto com seu contador.
O que é o "Indicador do Tipo de Atividade" (Registro 0000)?
Informa o principal ramo de atividade econômica da empresa.
| Opção | Descrição |
|---|---|
| 0 | Industrial ou equiparado a industrial |
| 1 | Prestador de serviços |
| 2 | Atividade de comércio |
| 3 | Pessoa Jurídica sujeita a acompanhamento econômico-tributário diferenciado |
| 9 | Outros (selecionado na tela de exemplo) |
O que é o "Dados do Contabilista" (Registro 0100)?
Campo onde é selecionado o responsável contábil pela escrituração. As informações exibidas (CPF e nome) são vinculadas ao cadastro do contabilista previamente registrado no sistema.
Caso o contabilista não apareça, verifique se ele está cadastrado corretamente no módulo de Cadastros.
O que faz a opção "Gerar com Filiais"?
Quando marcada, o arquivo SPED gerado incluirá as movimentações das empresas filiais vinculadas à matriz selecionada. Deixe desmarcado para gerar apenas os dados da empresa principal.
O que faz o botão "Exportar Arquivo"?
Após preencher e salvar todas as configurações, clique em "Exportar Arquivo" para gerar o arquivo .txt do EFD Contribuições no padrão exigido pela Receita Federal. O arquivo será disponibilizado para download e deve ser transmitido via programa PVA (Programa Validador e Assinador) da Receita Federal.